6.本月应该缴纳的城建税和教育附加是（    ）。

A.40334.50

B.40225.54

C.40214.35

D.40221.35

2.某制药生产企业（具有进出口经营权）为增值税一般纳税人，生产的药品非免税项目，适用的增值税税率17％，退税率15％。
2005年11月和12月的生产经营情况如下：

　11月份：

（1）外购原材料、燃料取得增值税专用发票，注明支付价款850万元；外购动力取得增值税专用发票，注明支付价款150万元，其中20％用于企业基建工程；以外购原材料80万元委托某公司加工货物，支付加工费取得增值税专用发票，注明价款30万元；支付加工货物的运输费用10万元并取得运输公司开具的普通发票；

（2）内销药品取得不含税销售额300万元，支付销品运输费用18万元并取得运输公司开具的普通发票；

（3）出口销品取得销售额500万元。

　12月份：

（1）本月免税进口料件一批，支付国外买价300万元、运抵我国海关前的运输费用、保管费和装卸费用50万元，该料件进口关税税率20％，料件已验收入库；

（2）出口药品取得销售额600万元；

（3）内销药品600件，开具普通发票，取得含税销售额140.4万元；

（4）将与内销药品相同的自产货物200件用于本企业基建工程人员，已移送。

上述业务提及的专用发票均为防伪税控系统开具，已通过认证。

　　要求：

1.11月取得增值税专用发票，可以抵扣的进项税（   ）万元.

A.170.96

B.170

C.171.96

D.172.96

2.11月应退税额为（  ）万元。

A.75

B.110.96

C.36.96

D.35.96

3.11月留抵下月税额抵扣税（   ）万元。

A.35.96

B.36.96

C..37.96

D. 38.96

4.12月应纳税额为（   ）

A.-3.6

B.-5.16

C.-8.4

D.-4.36

5.12月份出口货物免抵退税额为（   ）。

A.27

B.21

C.36

D.24

6.12月份免抵税额为（   ）。

A.21.58

B.20.82

C.22.94

D.21.84

2007年全国注册税务师考试远程教育辅导
参与讨论：2007年注税考试全真模拟试题及答案一(12)